DAI: Internationales Steuerrecht 2026: Neue Regeln, neue Risiken
Das internationale Steuerrecht steht vor weitreichenden Veränderungen. Das Jahressteuergesetz 2026, die Anpassung der globalen Mindeststeuer, neue Maßstäbe für Homeoffice-Betriebsstätten und aktuelle Entscheidungen von BFH und EuGH verändern die steuerrechtliche Beratungspraxis. Hinzu kommen verschärfte Anforderungen bei Außenprüfungen, Verrechnungspreisen und grenzüberschreitenden Gestaltungen. Welche Entwicklungen müssen Beraterinnen und Berater jetzt im Blick behalten?
55. Jahresarbeitstagung Praxis des Internationalen Steuerrechts
Die 55. Jahresarbeitstagung „Praxis des Internationalen Steuerrechts“ bündelt am 9. und 10. November 2026 in Frankfurt am Main und im Live-Stream aktuelle Entwicklungen in Gesetzgebung, Rechtsprechung, Finanzverwaltung und internationaler Steuerpolitik. Unter Leitung von Dr. Dirk Pohl wirken u.a. die BFH-Richter Prof. Dr. Matthias Loose und Dr. Michael Schwenke, Ministerialrätin Dr. Eva Oertel, der Leitende Regierungsdirektor Franz Hruschka sowie Prof. Dr. Ekkehart Reimer von der Universität Heidelberg mit.
Jahressteuergesetz 2026 und globale Mindeststeuer
Ein zentraler Schwerpunkt liegt auf den aktuellen Gesetzesänderungen. Das Jahressteuergesetz 2026 greift zahlreiche fachlich gebotene Anpassungen auf, darunter Reaktionen auf die Rechtsprechung von EuGH, Bundesverfassungsgericht und BFH sowie Änderungen bei Verfahrens-, Zuständigkeits- und Digitalisierungsfragen. Für die internationale Beratung sind insbesondere die vorgesehenen Anpassungen im Kapitalertragsteuerentlastungsverfahren und bei grenzüberschreitenden Lizenzvergütungen von Bedeutung.
Daneben stehen das Mindeststeueranpassungsgesetz und die ersten praktischen Erfahrungen mit dem Mindeststeuergesetz im Fokus. Behandelt werden unter anderem die eingereichten Berichte und Erklärungen, Mindeststeuerumlagen, Safe-Harbour-Regelungen sowie mögliche Auswirkungen der deutschen Körperschaftsteuersatzreduzierung. Damit greift die Tagung eines der komplexesten aktuellen Themen für international tätige Unternehmensgruppen auf.
Praxisrelevante Entwicklungen mit unmittelbarem Beratungsbedarf
Neue OECD-Leitlinien erhöhen das Risiko, dass grenzüberschreitende Homeoffice- und Workation-Modelle ungewollt steuerliche Betriebsstätten begründen. Unternehmen und Berater müssen bestehende Arbeitsmodelle daher neu bewerten.
Das beim EuGH anhängige Verfahren zur Wegzugsteuer könnte die unionsrechtliche Zulässigkeit zentraler Elemente des deutschen Wegzugssteuerrechts erneut in den Fokus rücken. Betroffen sind insbesondere Unternehmer, Gesellschafter und vermögende Privatpersonen mit grenzüberschreitenden Strukturen. Für Unternehmer und Gesellschafter stehen Fragen der Besteuerung stiller Reserven, Stundungsregelungen und grenzüberschreitender Umstrukturierungen im Fokus.
Aktuelle OECD- und EuGH-Entwicklungen erhöhen den Anpassungsdruck bei Verrechnungspreisen, konzerninternen Dienstleistungen und Finanzierungsstrukturen. Gleichzeitig entstehen durch den Einsatz von KI in Steuerabteilungen und Kanzleien neue Anwendungsfelder, aber auch neue rechtliche und organisatorische Herausforderungen für Tax Compliance und Dokumentation.
Der BFH hat die Vorlage steuerlich relevanter E-Mails im Rahmen von Betriebsprüfungen bestätigt. Unternehmen sollten daher ihre Dokumentations- und Compliance-Prozesse überprüfen und auf künftige Datenzugriffe vorbereitet sein.
Aktuelle Entwicklungen bei Doppelbesteuerungsabkommen, Quellensteuern, Treaty Override und grenzüberschreitenden Umstrukturierungen wirken sich unmittelbar auf internationale Beteiligungs-, Finanzierungs- und Nachfolgestrukturen aus.
Praxisnah und interaktiv
Eigene Fälle können vorab eingereicht und im Rahmen einer aktuellen Stunde mit den Expertinnen und Experten diskutiert werden. So verbindet die Tagung ein hochaktuelles steuerrechtliches Update mit konkreten Handlungsempfehlungen für die Beratungspraxis.
BUCHUNG & DETAILS
Montag, 9.11.2026: 9:00 - 17:30 Uhr
Dienstag, 10.11.2026: 9:00 - 17:30 Uhr
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